澳超珀斯光荣vs墨尔本胜利: 社保改嫁稅務”與個稅新法后企業用人成本優化及用工管理方案

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課程背景

在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業運營尤其是財務工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習慣都需要改變。企業的發展面臨嚴峻考驗，經營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務費發放稅負高，員工入賬少抱怨多；企業的發票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

《個人所得稅法實施條例》已頒布；2018年10月起調個稅起征點；2019年1月1日修正案正式實施；

金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優化難題？

社保五險并四險，社保費率調整；企業社保審計該如何應對？

五證合一，個稅社保緊密相連；人力資源從業人員如何突破傳統的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業如何合理優化經營成本？如何突破傳統薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經營風險？

課程收益

了解社保、個稅的改革方向和未來趨勢；

了解企業面臨的社保、個稅問題；

了解社保不合規給企業帶來的風險；

掌握六大用工模式下的用工風險控制方法；

掌握六大用工模式背后社保、個稅籌劃思路；

掌握新背景下人力成本籌劃思路。

理解薪酬管理、薪酬策略和薪酬設計整體原則

熟悉常用職位評估工具、職位薪酬等級、薪酬結構和薪酬管理制度等薪酬體系設計內容

基本掌握獎金方案設計的方法和技巧。

課程主要內容

一、自然人稅收管理系統給企業用人成本帶來的影響分析

1.社保由稅務部門統一征收的大環境、給企業帶來的影響分析

2.“社保稅征”后，將能夠有效改變社保征繳的現狀

3.社會保險由稅務部門征繳的影響

4.企業用人大幅上漲

二、稅務機關與人社部門對接，社保秋后算賬誰說了算？

1.稅務部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？

2.新征收模式下對企業不規范經營帶來的影響

3.社會保險可以秋后算賬嗎？

4.企業不繳納社會保險費的勞動爭議案例

5.養老保險中央調劑金方案的“潛臺詞”

6.社會保險繳費基數、住房公積金繳費基數與工資薪金不匹配帶來的影響

7.殘疾人就業保障金征收可以避免嗎？

三、《個人所得稅法》六大要素

1.增值加了綜合所得概念

2.對綜合所得改為按年計算所得稅

3.擴大了減除費用扣除范圍

4.增加了公益捐贈的扣除

5.增加了反避稅條款

6.加大了征收管理的力度

四、降低社保繳費基數的5種有效辦法

1.工資總額≠個稅基數≠社?；?/p>

直接按照發給員工的每月工資計算社保繳費基數？

收入及免稅

17個不列社保入繳費基數的項目

2.新個稅修正案政策梳理與分析

收入及免稅=收入額+稅款負擔方式+免征所得+稅前扣除項目

個稅繳費基數與社保繳費基數的區別

【案例分析】

專項附加扣除信息的提供與確認：（子女教育、贍養老人、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻

3.優化薪酬結構

細節：人力成本控制從點滴開始

內部自我診斷：是否需要調整薪酬架構？

新的個人所得稅政策，對薪酬體系帶來以下轉變和調整

薪酬體系的建立或重整的關鍵所在

薪酬模式重組，合規合法是唯一的選擇

稅前列支項目有效降低單位繳納基本養老保險費的基數：職工工資總額

選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出

4.取消年終獎，設立特殊貢獻獎

年終獎：發的不是錢，是智慧

常見決策陷阱與誤區：普發年終的弊端

年終獎的兩面性

5.用工思維的革命——多元化用工

五、新征收模式下，企業年金、商業健康保險、勞務費、員工福利補貼轉化再設計策略

1.企業年金能給企業及職工帶來哪些實惠？

2.繳納年金后，未來將如何領??？

3.商業健康保險附表

4.勞務報酬

5.如何調整員工部分補貼支出形式？

六、高收入人群如何合理避稅

1.綜合所得稅

2.中低收入已婚群體受益

3.中間階層和知識階層稅負增加

4.高工資人群的節稅方案

5.小微企業稅收優惠政策

6.個人獨資企業性質及稅率

7.節稅籌劃方法

8.個人所得稅納稅申報風險提醒與風險提示

七、用工思維的革命——多元化用工

1.勞務用工關系

已經享受養老保險的退休返聘

實習生的管理

業務外包

共享經濟下的靈活用工

靈活用工有新解：勞動關系→非標準勞動關系→非勞動關系

2.勞動用工關系

派遣公司與員工的關系

非全日制用工管理

社保代理存在法律風險

我國承認“雙重勞動關系嗎？”

企業應對策略

八、解除/終止勞動合同的十條法律逐一細讀

1.離職員工管理風險防范

2.用人單位需向勞動者支付經濟補償金的情形有哪些？

3.勞動合同終止的唯一條款

4.勞動者的解除權與補償金

5.員工提出辭職的注意事項

6.用人單位不得解除勞動合同的情形及例外規定

7.如何正確運用“經濟性裁員”

8.如何運用協商解除勞動合同，化解相關不穩定因素造成的風險？

九、如何有效處理違紀員工

1.即時通知解除（過失性解除）勞動合同

試用期解除勞動關系需要法定理由

如何處理兼職員工？

欺詐應聘

造成重大損害

如何有效處理違紀違規員工

2.用人單位是否享有勞動合同的任意解除權

部門管理者是否有權解除勞動合同？

離職文本的送達

離職手續的辦理