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天津泰达vs墨尔本胜利: 房地產企業所得稅匯算清繳與新納稅申報表解讀暨“營改增”全面準備專題班

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  • 開課時間:2014年12月27日 09:00 周六 已結束
  • 結束時間:2014年12月28日 17:00
  • 開課地點:廈門市
  • 授課講師: 王老師
  • 課程編號:269269
  • 課程分類:財務管理
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培訓受眾:

各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所等人員。

課程收益:

『專題收益』通過2天學習,您將有以下收獲:
☆ 系統學習2014房地產稅收新政;“與時俱進”政策更新直到講課前。
☆ 前瞻學習房地產營改增政策變革,積極應對,采取有效措施減少稅負。
☆ 掌握新企業所得稅申報表填報技巧,有效規避稅收風險。
☆ 提交本單位財稅疑難問題,現場與專家零距離交流,真正解決實際問題。
☆ 注重客戶體驗,課程內容豐富實用、生動活潑。

課程大綱:

房地產企業所得稅匯算清繳與新納稅申報表解讀暨“營改增”全面準備專題班
『廈門?鑫安賓館』 『主 講:王老師』
『2014年12月26–28日』
『專題背景』
??近日,國家稅務總局發布“企業所得稅年度納稅申報表”(以下稱“申報表”)的公告「國家稅務總局公告2014年第63號」。修訂的申報表合計41張,表間結構邏輯縝密,數據關系前后關聯,采集企業信息量較大,采集涉稅數據環環相扣,部分數據“險象環生”,部分數據“重重陷阱”。在新形勢下如何填報申報表,既可以遵循稅法的原則,又可以實現稅收風險的最小化?隨著今年所得稅新政策的不斷出臺,如何在企業所得稅申報表中既貫穿企業所得稅新政,又體現申報表填報技巧,完美展現企業的申報稅金?本次課程將為您解讀2014新政以及所得稅重點問題,并實際演練、試填與房地產企業緊密相關的申報表,讓您結合本企業實際情況,準確掌握填報方法。
??營改增是我國財政體系中最大的一項改革,通過把以前繳納營業稅的應稅項目改成繳納增值稅,通過只對產品或者服務的增值部分納稅,從而減少重復納稅環節。按我國財稅體制改革進程,財政部正在加快研究房地產業“營改增”方案,據悉明年有望和建筑業同步推行。自2012年1月1日起開始營改增試點以來,目前僅剩下生活服務業、建筑業、房地產業和金融業尚未實現營改增。在房地產市場處于下行期間推出營改增,會對房地產業帶來什么樣的影響?企業應做好哪些準備?如何應對營改增?這是地產業界普遍最為關心的話題!
『專題收益』通過2天學習,您將有以下收獲:
☆ 系統學習2014房地產稅收新政;“與時俱進”政策更新直到講課前。
☆ 前瞻學習房地產營改增政策變革,積極應對,采取有效措施減少稅負。
☆ 掌握新企業所得稅申報表填報技巧,有效規避稅收風險。
☆ 提交本單位財稅疑難問題,現場與專家零距離交流,真正解決實際問題。
☆ 注重客戶體驗,課程內容豐富實用、生動活潑。
『主講專家』王老師:會計師,中國注冊稅務師,稅務稽查資深官員,某省地方稅務局稅收業務培訓專家;數十家房地產企業稅務顧問、答疑專家。有常年戰斗在一線的經歷,熟悉房地產企業的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務風險評估與稅收成本控制,制定合理的項目成本管控策略,做到企業成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市主講房地產行業稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默,受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧。
『主講內容』
第一部分:2014年度重要所得稅文件解讀
1.擴大小型微利企業減半征收企業所得稅和房地產企業有什么關系?小型微利企業和小微企業的優惠政策有什么不同?
2.房地產企業將持有的商品房劃轉給子公司有什么稅收風險?
3.會計“開發成本”對象歸集和稅法“計稅成本”有哪些異同?如何準確理解與把握二者的區別?
4.固定資產加速折舊優惠政策對房地產企業會產生哪些影響?
5.拆遷安置房視同銷售之后,企業所得稅如何處理?
6.投資政府土地改造項目存在哪些稅收風險?
7.財產轉讓所得在企業所得稅處理上要注意哪些問題?
8.房地產企業存在哪些資產損失?如何進行稅收處理?
9.匯算的憑證沒有及時取得,如何在稅前扣除?
10.如何準確理解籌建期的時間段?期間發生的業務招待費如何扣除?
11.企業融資利息稅前扣除需要注意哪些問題?
12.以前年度的費用沒有及時歸集,對企業所得稅和土地增值稅有哪些影響?
13.如何準確把握“臨時工”工資的稅前扣除?與“合同工”的區別是什么?
14.股權轉讓過程需要注意哪些問題?
15.稅務機關查增所得額在彌補以前年度虧損方面有哪些規定?
16.工資薪金、福利費、教育經費扣除需要注意哪些問題?
17.總分支機構如何進行匯算清繳申報?如何應對稅務稽查?
18.關聯企業之間如何分攤廣告費協議?
19.如何有效把握捐贈的稅前扣除?
第二部分:企業所得稅重點問題解析
1.買一送一的情況下如何確認收入金額?贈送的可移動沙發、空調等是否計征增值稅?贈送面積與贈送車位的稅收差異是什么?贈送產品是否有籌劃空間?是否存在個人所得稅代扣代繳的風險?
2.以老帶新業務支付勞務費如何列支稅收風險最???抵券銷售如何確認收入金額?
3.如果銷售價格明顯偏低,如何應對稅務機關核定的“市場公允價”?
4.售后回租的稅負是否超重?如何有效降低該銷售模式稅負?
5.價外費用的稅收風險有哪些?通過具體的案例,揭示營業稅、企業所得稅、土地增值稅的稅收差異。
6.違約金支付憑證注意什么問題?收取違約金和支付違約金的稅收差異是?
7.成本對象的確認需要注意哪些問題?對各稅種會產生什么影響?
8.土地投資與土地轉讓的稅負差異在哪里?如果以股權收購的名義轉讓土地使用權稅收風險在哪里?如何確認不同模式下的土地成本?
9.如何理解與把握房地產企業資本化利息的起點和終點?
10.業務招待費到底歸集在哪個科目?對所得稅的影響是什么?會議費、差旅費如何列支稅收風險最???
11.如何應對大量的“辦公費”、“加油票”、“車輛維修費”?
12.沒有產權的車位銷售如何分解收入?對所得稅、土地增值稅的影響是什么?人防車位的銷售又該如何確認?
13.售樓部的建造費、裝修費、軟裝費等如何歸集、列支?針對不同的稅種該如何應對?會計和稅收的差異是什么?
14.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇有什么不同?
15.房地產企業成本分攤方法有哪些?如何理解“其他合理”的方法?不同的分攤方法對所得稅以及土地增值稅的影響是什么?
16.向股東以及其他自然人的借款如何處理?無息又該如何處理?
17.如何甄別“統借統還”業務?和“轉貸”、“委托貸款”的區別是什么?如何準確理解“金融機構的證明”?
18.財務顧問費、罰息是否可以在稅前扣除?土地增值稅的規定是否和所得稅一致?
第三部分:新企業所得稅申報表解讀
1.新企業所得稅申報表出臺背景以及架構解讀
2.房地產企業必填的12張報表以及選填的4張報表是哪些?
3.《企業基礎信息表》隱含了哪些潛在的稅收風險?
4.如何理解稅法的“完工”標準?與“預收賬款”的關系是什么?
5.未完工開發產品的收入如何在季度申報表和年度申報表反映?
6.完工開發產品如何確認“計稅收入”“計稅成本”?具體有哪些內容?如何在年
度申報表反映?和季度申報表有什么關聯?
7.如何確認房地產企業的“計稅對象”與會計的“開發成本”對象確認有什么異同?
8.如何確認計稅成本終止日?確認之前如何整理相關憑證?
9.會計結轉收入之后,如何調整會計利潤與稅收利潤的差異?
10.房地產企業“預售賬款”可以作為三費計算基數,如何填報?
11.《納稅調整項目明細表》是否存在困惑?填報說明有誤?本課程將從所得稅法立法精神著手,一一解讀讓您困惑的“調整表”。
12.《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》暗藏玄機,我們一起來解讀中間的秘密。
13.結合固定資產加速折舊優惠政策,解讀折舊表。
14.《企業所得稅彌補虧損明細表》是房地產企業尚可抓住的重要的一根“稻草”,本課程為您全新解讀。
15.股息“處置收益”征稅,“持有收益”免稅,通過試填《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》,讓您明白企業的股權收益如何享受優惠。
16.其他申報表的解讀與分析
第四部分:“營改增”全面應對與前景預測
1.營改增背景分析以及時間安排
2.房地產企業可能涉及到增值稅稅率或征收率?
3.營改增對房地產業售價及凈利潤有何影響?
4.房地產企業哪些發票可以抵扣?注意什么問題?
5.混業經營需要注意什么問題
6.甲供材業務在營改增面前的優劣分析
7.納稅義務發生時間的差異分析
8.招拍掛拿地營改增之后的風險分析
9.“拆一還一”以及“紅線外”的支出是否有進項可以抵扣?
10.“甲供材”營改增之后對房地產企業是憂是喜?
11.營改增之后房地產企業“存貨”是否抵扣?
『培訓對象』各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所等人員。
『資 料』本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
『培訓時間』2014年12月26日至28日(12月26日全天報到,27-28日兩天課程)
『培訓地點』廈門◇鑫安賓館(廈門市思明區廈禾路867號)
『相關費用』人民幣2880元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。
↘ 如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。

培訓師介紹:

 
『主講專家』王老師:會計師,中國注冊稅務師,稅務稽查資深官員,某省地方稅務局稅收業務培訓專家;數十家房地產企業稅務顧問、答疑專家。有常年戰斗在一線的經歷,熟悉房地產企業的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務風險評估與稅收成本控制,制定合理的項目成本管控策略,做到企業成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市主講房地產行業稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默,受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧。

本課程名稱: 房地產企業所得稅匯算清繳與新納稅申報表解讀暨“營改增”全面準備專題班

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