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广州恒大墨尔本胜利录像: 房地產企業所得稅匯算清繳暨新所得稅年度納稅申報表

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  • 開課時間:2014年12月27日 09:00 周六 已結束
  • 結束時間:2014年12月27日 17:00 周六
  • 開課地點:南京市
  • 授課講師: 楊老師
  • 課程編號:269268
  • 課程分類:財務管理
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培訓受眾:

房地產企業領導、主管財稅領導、財務總監、財務經理、財務人員以及
稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

課程收益:

【專題收益】通過2天學習,您將有以下收獲:
☆ 系統學習2014房地產所得稅稅收新政;“與時俱進”政策更新直到講課前。
☆ 掌握新企業所得稅申報表填報技巧,有效規避稅收風險。
☆ 提交本單位財稅疑難問題,現場與專家零距離交流,真正解決實際問題。
☆ 注重客戶體驗,課程內容豐富實用、生動活潑。

課程大綱:

房地產企業所得稅匯算清繳暨新所得稅年度納稅申報表
2014年版填報輔導及相關稅收政策解析專題班
☆ 2014年12月26–28日
☆ 南京?大觀視界酒店
☆ 主 講:楊老師
【專題背景】
??近日,國家稅務總局關于發布《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2014年版)》的公告(國家稅務總局公告2014年第63號)出臺。對企業所得稅報表進行了全面修訂與調整。自2015年1月1日起,該報表將正式施行。修訂后的申報表主要體現出以下特點:
☆ 一、報表由原來的16張增加到41張,數量增多,信息量加大,整體內容更加復雜;
☆ 二、報表結構變化明顯,表中各項指標內容變化較大,需要進行全新的定義與理解;
☆ 三、報表填寫的彈性原則加大,合理選擇填寫報表有助于提高清繳工作的效率。
??為了使廣大房地產行業納稅人對新報表能夠正確理解、準確填報,順利完成2014年度的企業所得稅匯算清繳工作,特開設此次培訓課程。此次課程,將選取一部分與房地產行業關系密切的報表進行解讀與分析,并采取“輔導說明、政策分析、實務操作”相結合的教學方式來進行。能夠充分滿足廣大房地產行業納稅人規避稅收風險,維護自身合法權益的需要。適合房地產行業老板、財務總監以及各個階層的領導和專門從事財務、稅收工作的人員學習與參考。
【專題收益】通過2天學習,您將有以下收獲:
☆ 系統學習2014房地產所得稅稅收新政;“與時俱進”政策更新直到講課前。
☆ 掌握新企業所得稅申報表填報技巧,有效規避稅收風險。
☆ 提交本單位財稅疑難問題,現場與專家零距離交流,真正解決實際問題。
☆ 注重客戶體驗,課程內容豐富實用、生動活潑。
【主講專家】楊老師:我國資深稅務官員,從事稅務稽查工作二十余年,多次參與國家稅務總局組織的房地產行業稅收教學研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務稽查實戰工作經驗。同時,多年來,楊老師一直在全國各地循環從事房地產稅收教學工作,授課時間長達幾千課時,教學地點遍及全國二十幾個省、市、自治區。教學內容涉及稅收征收管理、稅務稽查、稅務行政法、稅收籌劃等多個學科,有著十分豐富的教學經驗。特點:準確、透徹、簡捷、實用;授課風格:生動、詼諧、風趣、幽默。
【主講內容】
第一節:2014年度重要所得稅文件解讀
1.擴大小型微利企業減半征收企業所得稅和房地產企業有什么關系?小型微利企業和小微企業的優惠政策有什么不同?
2.房地產企業將持有的商品房劃轉給子公司有什么稅收風險?
3.會計“開發成本”對象歸集和稅法“計稅成本”有哪些異同?如何準確理解與把握二者的區別?
4.固定資產加速折舊優惠政策對房地產企業會產生哪些影響?
5.拆遷安置房視同銷售之后,企業所得稅如何處理?
6.投資政府土地改造項目存在哪些稅收風險?
7.財產轉讓所得在企業所得稅處理上要注意哪些問題?
8.房地產企業存在哪些資產損失?如何進行稅收處理?
9.匯算的憑證沒有及時取得,如何在稅前扣除?
10.如何準確理解籌建期的時間段?期間發生的業務招待費如何扣除?
11.企業融資利息稅前扣除需要注意哪些問題?
12.以前年度的費用沒有及時歸集,對企業所得稅和土地增值稅有哪些影響?
13.如何準確把握“臨時工”工資的稅前扣除?與“合同工”的區別是什么?
14.股權轉讓過程需要注意哪些問題?
15.稅務機關查增所得額在彌補以前年度虧損方面有哪些規定?
16.工資薪金、福利費、教育經費扣除需要注意哪些問題?
17.總分支機構如何進行匯算清繳申報?如何應對稅務稽查?
18.關聯企業之間如何分攤廣告費協議?
19.如何有效把握捐贈的稅前扣除?
第二節:企業所得稅重點問題解析
1.買一送一的情況下如何確認收入金額?贈送的可移動沙發、空調等是否計征增值稅?贈送面積與贈送車位的稅收差異是什么?贈送產品是否有籌劃空間?是否存在個人所得稅代扣代繳的風險?
2.以老帶新業務支付勞務費如何列支稅收風險最???抵券銷售如何確認收入金額?
3.如果銷售價格明顯偏低,如何應對稅務機關核定的“市場公允價”?
4.售后回租的稅負是否超重?如何有效降低該銷售模式稅負?
5.價外費用的稅收風險有哪些?通過具體的案例,揭示營業稅、企業所得稅、土地增值稅的稅收差異。
6.違約金支付憑證注意什么問題?收取違約金和支付違約金的稅收差異是?
7.成本對象的確認需要注意哪些問題?對各稅種會產生什么影響?
8.土地投資與土地轉讓的稅負差異在哪里?如果以股權收購的名義轉讓土地使用權,稅收風險在哪里?如何確認不同模式下的土地成本?
9.如何理解與把握房地產企業資本化利息的起點和終點?
10.業務招待費到底歸集在哪個科目?對所得稅的影響是什么?會議費、差旅費如何列支稅收風險最???
11.如何應對大量的“辦公費”、“加油票”、“車輛維修費”?
12.沒有產權的車位銷售如何分解收入?對所得稅、土地增值稅的影響是什么?人防車位的銷售又該如何確認?
13.售樓部的建造費、裝修費、軟裝費等如何歸集、列支?針對不同的稅種該如何應對?會計和稅收的差異是什么?
14.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇有什么不同?
15.房地產企業成本分攤方法有哪些?如何理解“其他合理”的方法?不同的分攤
方法對所得稅以及土地增值稅的影響是什么?
16.向股東以及其他自然人的借款如何處理?無息又該如何處理?
17.如何甄別“統借統還”業務?和“轉貸”、“委托貸款”的區別是什么?如何準確理解“金融機構的證明”?
18.財務顧問費、罰息是否可以在稅前扣除?土地增值稅的規定是否和所得稅一致?
第三節:新企業所得稅申報表填報解讀
1.新企業所得稅申報表出臺背景以及架構解讀
2.房地產企業必填的12張報表以及選填的4張報表是哪些?
3.《企業基礎信息表》隱含了哪些潛在的稅收風險?
4.如何理解稅法的“完工”標準?與“預收賬款”的關系是什么?
5.未完工開發產品的收入如何在季度申報表和年度申報表反映?
6.完工開發產品如何確認“計稅收入”“計稅成本”?具體有哪些內容?如何在年度申報表反映?和季度申報表有什么關聯?
7.如何確認房地產企業的“計稅對象”?與會計的“開發成本”對象確認有什么
異同?
8.如何確認計稅成本終止日?確認之前如何整理相關憑證?
9.會計結轉收入之后,如何調整會計利潤與稅收利潤的差異?
10.房地產企業“預售賬款”可以作為三費計算基數,如何填報?
11.《納稅調整項目明細表》是否存在困惑?填報說明有誤?本課程將從所得稅法立法精神著手,一一解讀讓您困惑的“調整表”。
12.《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》暗藏玄機,我們一起來解讀中間的秘密。
13.結合固定資產加速折舊優惠政策,解讀折舊表。
14.《企業所得稅彌補虧損明細表》是房地產企業尚可抓住的重要的一根“稻草”,本課程為您全新解讀。
15.股息“處置收益”征稅,“持有收益”免稅,通過試填《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》,讓您明白企業的股權收益如何享受優惠。
16.其他申報表的解讀與分析
【培訓對象】各房地產企業領導、主管財稅領導、財務總監、財務經理、財務人員以及
稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
【資 料】本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓時間】2014年12月26日至28日(12月26日全天報到,27-28日兩天課程)
【培訓地點】南京◇大觀視界酒店(南京市下關區建寧路300號,大觀天地MALL北廣?。?br /> 【相關費用】人民幣2980元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。
↘ 如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。
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培訓師介紹:

 
【主講專家】楊老師:我國資深稅務官員,從事稅務稽查工作二十余年,多次參與國家稅務總局組織的房地產行業稅收教學研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務稽查實戰工作經驗。同時,多年來,楊老師一直在全國各地循環從事房地產稅收教學工作,授課時間長達幾千課時,教學地點遍及全國二十幾個省、市、自治區。教學內容涉及稅收征收管理、稅務稽查、稅務行政法、稅收籌劃等多個學科,有著十分豐富的教學經驗。特點:準確、透徹、簡捷、實用;授課風格:生動、詼諧、風趣、幽默。

本課程名稱: 房地產企業所得稅匯算清繳暨新所得稅年度納稅申報表

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